Calcul de la TVA : formules HT ↔ TTC et exemples à 20 %, 10 %, 5,5 % et 2,1 %
Pour calculer la TVA, multipliez le prix HT par le taux : TVA = HT × taux. Le TTC est le HT multiplié par (1 + taux), soit HT × 1,2 à 20 %. Pour retrouver le HT depuis un TTC, divisez par (1 + taux) : à 20 %, 120 € TTC donnent 100 € HT. Retirer 20 % du TTC ne donne pas le bon résultat.
Points clés
- La TVA se calcule en multipliant le prix HT par le taux : sur 250 € HT à 20 %, la TVA est de 50 € et le prix TTC de 300 €.
- Pour passer du HT au TTC, multipliez par 1,20 à 20 %, par 1,10 à 10 %, par 1,055 à 5,5 % et par 1,021 à 2,1 %.
- Pour retrouver le HT depuis un TTC, divisez par le même coefficient : 120 € TTC divisés par 1,20 donnent 100 € HT, et la TVA contenue vaut 20 €.
- Retrancher 20 % d'un prix TTC est une erreur : 120 € moins 20 % donne 96 €, et non les 100 € HT réels.
- La France métropolitaine applique quatre taux : 20 % (normal), 10 % et 5,5 % (réduits) et 2,1 % (particulier), le taux dépendant de la nature de l'opération.
Comment calculer la TVA à partir d'un prix HT ?
La TVA s'obtient en multipliant le prix hors taxes par le taux applicable : TVA = prix HT × taux ÷ 100. Sur une prestation de 250 € HT soumise à 20 %, la TVA est de 250 × 20 ÷ 100, soit 50 €.
Voici les trois étapes à suivre :
- Identifiez le taux applicable à votre opération (voir plus bas).
- Multipliez le montant HT par le taux, puis divisez par 100.
- Arrondissez au centime et reportez le montant sur la ligne « TVA » de la facture.
Le client supporte la TVA ; vous la collectez pour le compte de l'État. L'administration la décrit comme un impôt sur la consommation, payé par le consommateur lors de l'achat. Si vous êtes en franchise en base, la logique est différente : vous ne facturez pas de TVA, voir facture sans TVA.
Comment passer d'un prix HT à un prix TTC ?
Le prix TTC est égal au prix HT multiplié par (1 + taux). Il suffit d'un seul calcul avec un coefficient : 1,20 à 20 %, 1,10 à 10 %, 1,055 à 5,5 %, 1,021 à 2,1 %. Exemple (montants fictifs) pour un prix de 250 € HT :
| Taux | Prix HT | TVA | Prix TTC |
|---|---|---|---|
| 20 % | 250,00 € | 50,00 € | 300,00 € |
| 10 % | 250,00 € | 25,00 € | 275,00 € |
| 5,5 % | 250,00 € | 13,75 € | 263,75 € |
| 2,1 % | 250,00 € | 5,25 € | 255,25 € |
Pour un devis, indiquez le HT, la TVA et le TTC sur des lignes séparées. Le générateur de devis et le générateur de facture font ces calculs ligne par ligne.
20 %
Comment retrouver le prix HT à partir d'un TTC ?
Pour retrouver le HT, divisez le TTC par (1 + taux). À 20 %, on divise par 1,20 ; la TVA contenue est ensuite la différence entre le TTC et le HT. Exemple (montants fictifs) :
| Prix TTC | Taux | Prix HT | TVA contenue |
|---|---|---|---|
| 600,00 € | 20 % | 500,00 € | 100,00 € |
| 275,00 € | 10 % | 250,00 € | 25,00 € |
| 263,75 € | 5,5 % | 250,00 € | 13,75 € |
| 255,25 € | 2,1 % | 250,00 € | 5,25 € |
Vérifiez toujours le résultat en remultipliant : 500 € HT × 1,20 = 600 € TTC.
Le calcul à rebours sert surtout quand un client vous donne un budget TTC (un particulier, par exemple) et que vous devez établir un devis HT cohérent avec les mentions obligatoires de la facture.
Quels taux de TVA existent en France métropolitaine ?
La France métropolitaine applique quatre taux : 20 %, 10 %, 5,5 % et 2,1 %. Le taux dépend de la nature du bien ou du service, pas de votre statut.
- 20 % : taux normal, applicable à la majorité des biens et services.
- 10 % : taux réduit, notamment pour les travaux d'amélioration, de transformation et d'entretien dans les logements de plus de deux ans, la restauration ou le transport de voyageurs.
- 5,5 % : taux réduit, notamment pour les travaux de rénovation énergétique (isolation, chauffage utilisant des énergies renouvelables) ou les produits alimentaires de première nécessité.
- 2,1 % : taux particulier, notamment pour la presse et les médicaments remboursables.
L'administration rappelle que les taux et leur champ évoluent : vérifiez le taux de chaque opération. Pour un chantier, voyez notre guide TVA sur travaux : 20 %, 10 % ou 5,5 %.
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Comment calculer la TVA sur une facture de plusieurs lignes ?
Calculez la TVA par taux : additionnez les montants HT soumis au même taux, appliquez le taux à ce total, puis additionnez les TVA de chaque taux. Exemple (montants fictifs) pour une facture de rénovation :
- Fourniture standard : 800 € HT à 20 %, soit 160 € de TVA.
- Main-d'œuvre éligible : 1 000 € HT à 10 %, soit 100 € de TVA.
- Total HT : 1 800 € ; total TVA : 260 € ; total TTC : 2 060 €.
Chaque ligne affiche son taux, et les totaux de TVA sont regroupés par taux au pied de la facture. L'arrondi se fait au centime : veillez à ce que le total TTC affiché corresponde à la somme HT + TVA, au centime près. Notre article comment faire une facture détaille la présentation des lignes.
Quelle différence entre TVA collectée, TVA déductible et TVA à payer ?
La TVA à payer est la différence entre la TVA collectée auprès de vos clients et la TVA déductible payée à vos fournisseurs. Si la TVA collectée est inférieure à celle payée sur vos achats, la différence peut en principe être imputée sur vos paiements suivants ; sous conditions, vous pouvez en demander le remboursement.
Exemple (montants fictifs) : vous facturez 3 000 € HT à 20 %, soit 600 € de TVA collectée. Vos achats professionnels du mois comprennent 150 € de TVA déductible. Vous reversez 450 € à l'administration.
Ce raisonnement ne concerne que les entreprises qui facturent la TVA. En franchise en base, vous ne facturez pas de TVA et ne pouvez pas déduire celle de vos achats, comme l'explique notre article TVA et auto-entrepreneur.
Ce que l'on oublie souvent : retirer 20 % au TTC ne donne pas le HT
L'erreur la plus fréquente consiste à enlever 20 % au prix TTC pour retrouver le HT. La TVA a été calculée sur le HT, pas sur le TTC. Avec un TTC de 120 €, retirer 20 % donne 96 €, alors que le vrai HT est de 100 € : l'écart est de 4 €. Il grandit avec le montant : sur 6 000 € TTC, vous perdriez 240 € de chiffre d'affaires HT. La bonne méthode est de diviser par 1,20 (ou par 1,10, 1,055 ou 1,021 selon le taux). Autre repère utile : la TVA représente 16,67 % du TTC à 20 %, 9,09 % à 10 %, environ 5,21 % à 5,5 % et environ 2,06 % à 2,1 %.
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Questions fréquentes
Quel est le coefficient pour passer du HT au TTC à 20 % ?
Le coefficient est 1,20. Multipliez le prix HT par 1,20 pour obtenir le TTC : 100 € HT deviennent 120 € TTC. Pour l'opération inverse, divisez le TTC par 1,20. Aux autres taux, les coefficients sont 1,10 (10 %), 1,055 (5,5 %) et 1,021 (2,1 %). Exemple : 2 500 € HT à 20 % donnent 3 000 € TTC (2 500 x 1,20).
Comment calculer la TVA contenue dans un prix TTC ?
Divisez le TTC par (1 + taux) pour obtenir le HT, puis soustrayez le HT au TTC. Par exemple, 263,75 € TTC à 5,5 % donnent 250 € HT, donc 13,75 € de TVA. Vous pouvez aussi multiplier le TTC par taux ÷ (100 + taux), soit 20 ÷ 120 à 20 %.
Comment arrondir la TVA sur une facture ?
Arrondissez au centime et contrôlez que le total HT plus le total de TVA est égal au total TTC affiché, sans écart d'un centime. Appliquez la même méthode sur tous vos documents. Un générateur de facture arrondit de façon cohérente ; en cas de doute sur un montant important, demandez confirmation à votre comptable.
Le taux de TVA dépend-il de mon statut ou du produit vendu ?
Il dépend de la nature de l'opération (bien ou service vendu, ancienneté du logement pour des travaux, etc.), non de votre statut. Votre statut décide en revanche si vous facturez de la TVA : en franchise en base, vous facturez hors taxe avec la mention prévue et aucun taux n'apparaît sur la facture.
Une calculatrice de TVA suffit-elle pour facturer ?
Non. Une calculatrice donne le montant, mais la facture doit aussi comporter les mentions obligatoires : identité des parties, date, numérotation, désignation, prix unitaire HT, taux de TVA et total TTC. Un générateur de facture réunit le calcul et ces mentions dans un seul document. Exemple : 100 x 1,20 donne bien 120 €, mais seule la facture complète, avec ses mentions, vous protège lors d'un contrôle ou d'un litige.
